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El Expediente Administrativo

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El presente trabajo fue realizado con el propsito de coadyuvar en la correcta formacin del expediente administrativo instruido por el rgano de control fiscal respectivo, el cual es el acopio ordenado de todas las actuaciones realizadas en el decurso del procedimiento investigativo y que viene a constituir la materializacin formal de la potestad de investigacin.

Agregado: 11 de NOVIEMBRE de 2009 (Por Andrs Mill De Pool) | Palabras: 8212 | Votar! |
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Categoría: Apuntes y Monografas > Derecho >
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    Autor: Andrs Mill De Pool (aemilldepool@hotmail.com)

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    <

     

    EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO

         
         

    La formacin de un

    expediente, cualquiera

    que ste sea, es una

    manifestacin del deber

    de documentacin que

    tiene su origen en la

    necesidad de acreditar

    fehacientemente actos,

    hechos o actuaciones,

    siguiendo un orden

    lgico, de acuerdo a

    cundo se produjeron los

    hechos.().

    Tribunal Supremo de

    Justicia

    Sentencia N 00220 de la

    Sala Poltico

    Administrativa.

    Expediente N 0358 de

    fecha 07/02/2002

     
         

    Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal,

    publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica

    Bolivariana de Venezuela, N 37.347 de fecha 17 de

    diciembre de 2001.

    Artculo 81. De las actuaciones realizadas de conformidad con el artculo 77 de esta Ley, se formar expediente y se dejar constancia de sus resultados en un informe, con base en el cual el rgano de control fiscal, mediante auto motivado, ordenar el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento previsto en el Captulo IV de este Ttulo, para la formulacin de reparos, determinacin de la responsabilidad administrativa o la impsosicin de multas, segn corresponda.

    Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora

    General de la Repblica y del Sistema Nacional de

    Control Fiscal, publicado en la Gaceta Oficial de la

    Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.240 de

    fecha 12 de agosto de 2009.

    Artculo 73. Cuando un rgano de control fiscal considere que existen mritos suficientes que permitan presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal; que se ha causado dao al patrimonio pblico, si fuere el caso, as como la procedencia de acciones fiscales relativas a la declaratoria de responsabilidad administrativa, o a la formulacin de reparos, dictar el auto de proceder que encabezar el expediente que formar al efecto y deber contener, al menos, lo siguiente:

    ()

    5. La orden de que se practiquen todas las diligencias necesarias a fin de verificar la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones presumiblemente irregulares y se forme el correspondiente expediente, en el cual se insertarn en original o copia debidamente certificada, todos los documentos que se recaben con ocasin de la investigacin. ()


    La Contralora General de la Repblica, la Contralora de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los Municipios; la Contralora General de la Fuerza Armada Nacional y las Unidades de Auditora Interna, son rganos de control fiscal con competencia para realizar investigaciones a objeto de comprobar la trasgresin de una norma legal o reglamentaria, establecer el monto de los daos causados al patrimonio pblico, si fuere el caso, as como identificar y determinar el ejercicio de acciones fiscales.

    El presente trabajo fue realizado con el propsito de coadyuvar en la correcta formacin del expediente administrativo instruido por el rgano de control fiscal respectivo, el cual es el acopio ordenado de todas las actuaciones realizadas en el decurso del procedimiento investigativo y que viene a constituir la materializacin formal de la potestad de investigacin.

    Bsicamente, se utilizaron disposiciones normativas y de procedimientos relativos a la investigacin administrativa, previstos en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, su Reglamento y en el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa dictado por la Contralora General de la Repblica.

    Se describe de manera detallada y sencilla, cada una de las actividades que deben cumplirse durante la formacin del expediente administrativo, para lo cual se tomaron como referencia, formularios, modelos de oficios, informes y autos contenidos en el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa de la Contralora General de la Repblica.


    Cuando de la valoracin preliminar del informe definitivo de la actuacin de control (exmenes, auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, entre otros), surjan elementos de conviccin o prueba que permitan presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal, daos causados al patrimonio pblico, as como la procedencia de acciones fiscales, el rgano de control fiscal dictar el Auto de Proceder, el cual debe contener, fundamentalmente, los siguientes aspectos:

            Identificacin del rgano de control fiscal que realiz o realiza la actividad de control respectiva.

            Identificacin de la dependencia que efectu o se encuentra efectuando la actuacin de control, de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 46 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Igualmente se deber indicar el alcance de la actuacin e identificar plenamente el organismo o entidad objeto de la misma.

            Sealamiento de los actos, hechos u omisiones presuntamente contrarios a una norma legal o sublegal, con indicacin de la fecha en que ocurrieron los mismos; el monto de los daos causados al patrimonio pblico, si fuere el caso, y la vinculacin de tales actos, hechos u omisiones con personas determinadas, quienes en esta etapa y durante el ejercicio de la investigacin tendrn el carcter de interesados legtimos.

            Sealamiento de todos los elementos probatorios recaudados en el transcurso de la respectiva actuacin fiscal.


    Indicacin de que se practique cualquier diligencia til, oportuna y

    necesaria a los fines de verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones presuntamente irregulares.

    Mencin de que se forme el expediente, con indicacin de que se agregue
    en original y copia debidamente certificada, la documentacin pertinente
    para la comprobacin tanto de la existencia, como de la gravedad de los
    actos, hechos u omisiones objeto de la investigacin.

    . Notificacin a los interesados legtimos, sealando los lapsos siguientes: diez (10) das hbiles, ms el trmino de la distancia cuando corresponda, para exponer sus argumentos y promover pruebas, y quince (15) das hbiles para evacuarlas.

    . La notificacin del Auto de Proceder, debe indicar expresamente que los interesados legtimos quedarn a derecho para todos los efectos de la investigacin.

    Se deber identificar plenamente el funcionario que emite y suscribe el Auto de Proceder; igualmente el carcter con que acta y la norma que le atribuye dicha competencia.

    Cuando se dicta el Auto de Proceder y no se sealen actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal o que ocasionen daos al patrimonio pblico que se generen de los autos del expediente, se proceder a dictar un Auto con fundamento a lo dispuesto en el artculo 53 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos, a travs del cual se ordenar la investigacin de tales circunstancias.

    De acuerdo a lo anterior, se ordenar la investigacin de los nuevos actos, hechos u omisiones que no fueron sealados en el Auto de Proceder, en cuyo caso debe practicarse una nueva notificacin a los interesados legtimos a fin de ponerlos en conocimiento de los actos, hechos u omisiones, concedindoles


    nuevamente los lapsos correspondientes para la promocin y evacuacin de pruebas.

    Toda la documentacin generada con posterioridad a la notificacin del interesado legtimo debe agregarse al expediente, mediante un auto de incorporacin de documentos el cual debe contener:

    Indicacin del documento que se incorpora.

    Nmero de folios de la documentacin consignada.

    Indicacin de si es original o copia certificada.

    Identificacin de la persona que lo consigna, de ser el caso, o en su defecto procedencia de los mismos.

    Orden de incorporar la documentacin al expediente.

    Fuente:

    Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal

    Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.

    Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal

    Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad

    Investigativa.

    Contralora General de la Repblica.


    EJEMPLO DE AUTO DE PROCEDER

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Contralora Municipal de El Portal

    Municipio El Portal - Estado Central

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de

    AUTO DE PROCEDER

    Visto que de la actuacin fiscal practicada por el Departamento de Control del
    Sector de la Economa, de la Direccin de Control de la Administracin Central,
    segn se observa del Oficio Credencial N DC-025-2009 de

    fecha ____ de ________ de _______ , suscrito por el ciudadano Contralor

    Municipal, abogado Alberto Torres Gutirrez, dirigido al Alcalde del Municipio El Portal del Estado Central, ciudadano Francisco Daz Reyes, con el objeto de evaluar el control interno en el rea de recursos humanos, as como al examen de los procedimientos administrativos, presupuestarios y financieros, utilizados en la aplicacin del rgimen de jubilaciones y pensiones por parte de la Direccin de Recursos Humanos de la Alcalda del citado Municipio, durante la gestin del ciudadano Robert Barreno Diez, titular de la cdula de identidad N 00.000.000, ex alcalde del citado Municipio, correspondiente al ejercicio econmico financiero 2008, quien suscribe, Adalberto Gil Lpez, titular de la cdula de identidad N V-000000000, actuando de conformidad con lo dispuesto en los artculos 46 y 77 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001, Director de Control de la Administracin Central, en uso de

    las atribuciones conferidas en el artculo ___, numeral de la Resolucin

    Organizativa N 4, publicada en la Gaceta Municipal de El Portal, N 056, de fecha 16 de agosto de 2007, se observ lo siguiente:

    1. Se concedieron un total de 50 jubilaciones a ex-trabajadores administrativos durante el perodo evaluado, de las cuales 40 de ellas, no cumplan con el requisito de edad y tiempo de servicio. No obstante, el artculo 3 de la Ley del Estatuto sobre el Rgimen de Jubilaciones y


    Pensiones de los Funcionarios o Empleados de la Administracin Pblica Nacional, de los Estados y de los Municipios, publicada en la Gaceta Oficial N 3850 Extraordinario de fecha 18 de julio de 1986, (vigente para la fecha en que se otorgaron las jubilaciones), establece lo siguiente: Artculo 3: El derecho a la jubilacin se adquiere mediante el cumplimiento de los siguientes requisitos: a) Cuando el funcionario o empleado haya alcanzado la edad de 60 aos, si es hombre, o de 55 aos si es mujer, siempre que hubiere cumplido, por lo menos, 25 aos de servicio; o, b) Cuando el funcionario o empleado haya cumplido 35 aos de servicios independientemente de la edad.

    2. La pensin de jubilacin fijada, supera al 80 % del ltimo salario que perciban para la fecha en que se les concedi. Al respecto, el artculo 9 de la Ley del Estatuto sobre el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones de los Funcionarios o Empleados de la Administracin Pblica Nacional, de los Estados y de los Municipios, antes citada, establece lo siguiente: Artculo 9: El monto de la jubilacin que corresponda al funcionario o empleado ser el resultado de aplicar al sueldo base, el porcentaje que resulte de multiplicar los aos de servicio por un coeficiente de 2.5.

    La jubilacin no podr exceder del 80 % del sueldo base.

    Esta situacin se origin por la aplicacin a estos ex-trabajadores, de la Convencin Colectiva de Trabajo perodo 2005-2008, celebrada entre el Sindicato nico Municipal de Empleados Pblicos del Municipio El Portal y la Alcalda de este Municipio, lo que produjo que se hayan concedido estos beneficios al margen de la normativa legal que los regula, afectando al patrimonio pblico municipal, por cuanto se vienen erogando montos en la nmina del personal jubilado, que en el caso de las 40 personas, representa una cantidad que acumulada desde el momento en que se les empez a pagar el beneficio, hasta el 31 de diciembre de 2007, alcanzaba la suma total de Bs. 900.000,00.

    En consecuencia, se ordena:

    1. Frmese expediente administrativo del caso y asgnesele el nmero correspondiente.


    2.    Insrtese al expediente, en original o copia debidamente certificada, todos los documentos que se recaben con ocasin de la presente investigacin.

    3.    Ctese e interrguese a cualquier persona cuando en el curso de la investigacin sea necesario tomar su declaracin.

    4.    Notifquese a aquellas personas directamente vinculadas a los actos, hechos u omisiones, de conformidad con lo previsto en el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

    5. Practquense todas las diligencias necesarias para la total verificacin de
    los actos, hechos u omisiones que se investigan.

    6.    Incorprese al expediente la documentacin probatoria promovida por los interesados legtimos.

    7.    Obtngase cualquier elemento probatorio solicitado por los interesados legtimos, de resultar pertinente a los fines de la investigacin.

    Cmplase,

    Director (a)

    Fuente:

           http://www.cgr.gob.ve/pdf/informes/resumen_ejecutivo2008/EdoAnzoG OBERNACION035.pdf

           Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa.

           Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal


     

    FORMACION DEL EXPEDIENTE

     

    Una vez que se acuerde el inicio de la investigacin, se formar el expediente el cual constituye la garanta respecto a la obligacin del rgano de control fiscal respectivo, de insertar la documentacin necesaria para acreditar los actos, hechos u omisiones que se investigan, siguiendo un orden lgico y coherente, y sus resultados definitivos, se harn constar en un informe, con base en el cual la autoridad competente del rgano de control fiscal, ordenar su archivo o el inicio del procedimiento para la formulacin de reparos, determinacin de la responsabilidad administrativa, o la imposicin de multas segn corresponda.

    Los requisitos esenciales que deben observarse en la formacin del expediente administrativo son:

    1. Identificacin. Los expedientes formados con motivo del inicio de una investigacin administrativa, debern contener una cubierta anterior y otra posterior. La cubierta anterior contendr la siguiente inscripcin:

    a)     Repblica Bolivariana de Venezuela, Estado, Distrito, Municipio, segn el caso.

    b)    rgano de control fiscal que realiza la investigacin. Si se tratare de una unidad de auditora interna, sealar el organismo, entidad o persona del sector pblico donde se encuentra adscrita la unidad.

    c)     Nmero o cdigo del expediente. Puede ser identificado de la siguiente manera:

    OCF/DGC/DC/00-0000. (OCF: Se refiere al rgano de Control Fiscal que realiza la investigacin); (DGC: Se refiere a la Direccin General de Control a la cual est adscrita la unidad que sustancia el procedimiento); (DC: Se refiere a la Unidad Organizativa que


    sustancia el procedimiento); (00-0000: Se refiere al nmero del expediente).

    d)  Motivo que origina la investigacin.

    e)    Fecha del Auto de Proceder.

    f)      Nmero de pieza.

    2. Incorporacin de Documentos por Orden Cronolgico. En el expediente se reunir la documentacin suficiente a los fines de acreditar de manera cierta los actos, hechos o actuaciones irregulares, observando siempre el criterio de insertar y ordenar segn la fecha de la realizacin de la actuacin correspondiente.

    El primer documento que debe formar el expediente es el Auto de

    Proceder de la investigacin.

    Informe Definitivo de la actuacin de control en la que se

    determinaron actos, hechos u omisiones que sern objeto de la investigacin.

    Credenciales a travs de las cuales se orden la realizacin de la

    actuacin de control.

    Documentacin que soporta los actos, hechos u omisiones objeto de

    la investigacin.

       Certificacin de cargos.

       Notificaciones, autos y citaciones.

       Dems documentos que se generen en el curso del procedimiento.


    Informe de Resultados.

    Los documentos que se inserten al expediente en el transcurso del procedimiento, deben ser originales o copias debidamente certificadas.

    Toda la documentacin generada con posterioridad a la notificacin del interesado legtimo debe incorporarse al expediente, a travs de un auto de incorporacin de documentos que debe contener:

         Identificacin plena del documento que se incorpora.

         Nmero de folios de la documentacin consignada.

         Sealamiento de si es original, copia certificada o copia simple.

         Identificacin plena de la persona que lo consigna, de ser el caso, o en su

    defecto procedencia de los mismos. Orden de incorporacin de la documentacin al expediente.

    3. Foliatura. El solo orden cronolgico no es suficiente para asegurar que el expediente no sea violentado. La foliatura debe indicarse tanto en nmeros como en letras, preferiblemente con bolgrafo negro sin enmendadura y ser colocada en el extremo superior derecho en orden ascendente. Al Auto de Proceder de la investigacin le corresponder el folio nmero uno (1). Cuando se detecte que se ha incurrido en un error en la foliatura, la misma debe ser corregida mediante un auto firmado por el funcionario competente en el cual se ordenar reorganizar el expediente y realizar las correcciones necesarias para subsanar el error cometido. Por ningn motivo debe tacharse ni borrarse el nmero del folio incorrectamente signado. Se proceder a marcar el nmero correcto debajo del nmero anotado indebidamente. En ningn caso se utilizar corrector lquido. El auto de correccin de foliatura se incorporar al final de la documentacin que para el momento conste en el expediente.


    4. Formacin de Piezas. Un expediente puede estar constituido por varias piezas que se identificarn en orden numrico ascendente a partir de la pieza 1, pero cada una de ellas no debe exceder de 250 folios a los fines de un manejo fcil y adecuado.


    Cuando se requiere formar una nueva pieza se proceder a dictar un auto donde se sealar que se abre una nueva pieza y se indicar el nmero de folios de la pieza que se cierra.

    Este auto ser el ltimo folio de la pieza que se cierra y una copia del mismo se colocar como primer folio de la nueva pieza del expediente.

    5.- Carcter Reservado. Las investigaciones son de naturaleza reservada, pero si en el curso de una investigacin el rgano de control fiscal imputare a alguna persona, actos, hechos u omisiones que comprometan su responsabilidad, quedar obligado a informarlo de los hechos que se le imputan.

    En estos casos, el interesado legtimo tendr acceso inmediato al expediente y podr promover todas las pruebas que considere necesarias para su defensa.

    Si uno de estos funcionarios da informacin sobre las actuaciones, es decir, si viola este secreto, el superior jerrquico del rgano de control fiscal, debe aplicar la sancin disciplinaria a que hubiere lugar. Adems, existen sanciones penales quienes sin justo motivo, revelen un secreto cuya divulgacin pueda causar algn perjuicio.


    Solo los funcionarios que

    intervengan en el

    procedimiento pueden

    acceder al expediente. El

    rgano de control fiscal

    garantizar que los interesados legtimos que han sido notificados y sus

    representantes legales

    debidamente acreditados

    tengan acceso al

    expediente.

    El representante legal

    deber presentar poder

    debidamente autenticado

    o registrado, o en su

    defecto, otorgrsele poder

    apud acta.

    El interesado legtimo

    podr hacerse acompaar

    de cualquier persona que

    pudiera proporcionarle

    asesora para ejercer su

    derecho a la defensa,

    segn el caso; de esta

    circunstancia se dejar

    constancia escrita en el

    expediente, identificando

    plenamente a la persona

    que asiste al interesado

    legtimo, su profesin y

    fecha en la que tuvo

    acceso al expediente.


     



    LIBRO DE CONTROL

    DE EXPEDIENTES



     

     
     

    Los interesados legtimos o sus

    representantes legales a quienes se

    les permita el acceso al expediente

    debern, previo a su revisin, llenar

    y suscribir el libro de control de

    expedientes.

    El libro de control de expedientes contendr:

    1. Nmero del expediente.

    2. Apellidos, nombres y cdula de

    identidad de las personas debidamente

    acreditadas que tendrn acceso al

    expediente.

    3. Fecha y hora en la cual se realiza la revisin del expediente.

    4. Firma de las personas a quienes se les otorg acceso al expediente.

    Fuente:

    Manual de Normas y Procedimientos en Materia Potestad Investigativa.

    Contralora General de la Repblica.


    De conformidad con en el artculo 36 de

    la Ley Orgnica de Procedimientos

    Administrativos, publicada en la Gaceta

    Oficial N 2.818, Extraordinaria, de

    fecha 1 de julio de 1981, los

    funcionarios administrativos debern

    inhibirse del conocimiento del

    expediente, en los casos siguientes:

    1. Cuando personalmente, o bien su
    cnyuge o algn pariente dentro del

    cuarto grado de consanguinidad o

    segundo de afinidad tuvieren Inters en

    el procedimiento.

    2. Cuando tuvieren amistad intima o
    enemistad manifiesta con cualquiera de

    las personas interesadas que intervengan en el procedimiento.

    3. Cuando hubieren intervenido como

    testigos o peritos en el expediente de cuya

    resolucin se trate, o si como

    funcionarios hubieren manifestado

    previamente su opinin en el mismo, de

    modo que pudieran prejuzgar ya la

    resolucin del asunto, o, tratndose de un

    recurso administrativo, que hubieren

    resuelto o intervenido en la decisin del

    acto que se impugna. Quedan a salvo los

    casos de revocacin de oficio y de la decisin del recurso de reconsideracin.

    4. Cuando tuvieren relacin de servicio o de subordinacin con cualquiera de los directamente interesados en el asunto.


     



     

    EJEMPLO

     

    Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal

    Artculo 74. Cada expediente que se forme con ocasin del ejercicio de la potestad de investigacin se identificar con un nmero y los documentos que lo integren debern estar foliados, en orden numrico ascendente, a partir del folio uno (1).

    Dichos expedientes podrn estar compuestos de varias piezas, las cuales tambin se identificarn en orden numrico ascendente, a partir de la pieza nmero uno (1), y estarn integradas cada una con un nmero no mayor de doscientos cincuenta (250) folios.

    Los documentos consignados por los interesados legtimos o sus apoderados, sern incorporados al expediente mediante un auto que deber expresar: el nombre, apellido y nmero de la cdula de identidad de la persona que consigna la documentacin, nmero de folios de la documentacin consignada y la orden de incorporacin de dicha documentacin al expediente.

    En caso de errores en la foliatura de dichos expedientes, se deber estampar un auto ordenando la correccin e indicando a partir de cul folio se hace la misma.


     

    EJEMPLO DE OFICIO DE NOTIFICACIN

     

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Contralora Municipal de El Portal

    Municipio El Portal - Estado Central

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de

    Ciudadano

    Roberto Barreno Diez

    Cdula de Identidad N 00.000.000

    Urbanizacin Martha, avenida 37, casa N 161-89

    Municipio Fundacin Estado Oriental

    Me dirijo a usted, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.347 del 17 de diciembre de 2001, para notificarle que la Direccin de Control de la Administracin Central en el ejercicio de las atribuciones conferidas en el artculo 12 en concordancia con el numeral __ del

    artculo ___ de la Resolucin Organizativa nmero , publicada en la

    Gaceta Municipal de El Portal, N 056, de fecha 16 de agosto de 2007, acord iniciar una investigacin con relacin a los procedimientos administrativos, presupuestarios y financieros, utilizados en la aplicacin del rgimen de jubilaciones y pensiones por parte de la Direccin de Recursos Humanos, autorizados por usted como Alcalde del citado Municipio para la fecha, durante el ejercicio econmico financiero 2008.

    De la referida investigacin se pudo determinar los aspectos que a continuacin se sealan:

    1. Se otorgaron un total de 50 jubilaciones a ex-trabajadores administrativos durante el perodo analizado, de las cuales 40 de ellas, no cumplan con el requisito de edad y tiempo de servicio. No obstante, el artculo 3 de la Ley del Estatuto sobre el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones de los Funcionarios o Empleados de la


    Administracin Pblica Nacional, de los Estados y de los Municipios, publicada en la Gaceta Oficial N 3850 Extraordinario de fecha 18 de julio de1986, (vigente para la fecha en que se otorgaron las jubilaciones), establece lo siguiente: Artculo 3: El derecho a la jubilacin se adquiere mediante el cumplimiento de los siguientes requisitos: Cuando el funcionario o empleado haya alcanzado la edad de 60 aos, si es hombre, o de 55 aos si es mujer, siempre que hubiere cumplido, por lo menos, 25 aos de servicio; o cuando el funcionario o empleado haya cumplido 35 aos de servicios independientemente de la edad.

    2. La pensin de jubilacin fijada, supera al 80 % del ltimo salario que perciban para la fecha en que se les concedi. Al respecto, el artculo 9 de la Ley del Estatuto sobre el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones de los Funcionarios o Empleados de la Administracin Pblica Nacional, de los Estados y de los Municipios, antes citada, establece lo siguiente: Artculo 9: El monto de la jubilacin que corresponda al funcionario o empleado ser el resultado de aplicar al sueldo base, el porcentaje que resulte de multiplicar los aos de servicio por un coeficiente de 2.5.

    La jubilacin no podr exceder del 80 % del sueldo base.

    Esta situacin se origin por la aplicacin a estos ex-trabajadores, de la Convencin Colectiva de Trabajo perodo 2005-2008, celebrada entre el Sindicato nico Municipal de Empleados Pblicos del Municipio El Portal y la Alcalda de este Municipio, lo que produjo que se hayan concedido estos beneficios al margen de la normativa legal que los regula, afectando al patrimonio pblico municipal, por cuanto se vienen erogando montos en la nmina del personal jubilado, que en el caso de las 40 personas, representa una cantidad que acumulada desde el momento en que se les empez a pagar el beneficio, hasta el 31 de diciembre de 2007, alcanzaba la suma total de Bs. 900.000,00.

    A los fines de garantizar el derecho a la defensa consagrado en el artculo 49, ordinal 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, se le


    concede un plazo de diez (10) das hbiles ms el trmino de la distancia, contados a partir de la recepcin de la presente notificacin, para promover todos los medios probatorios necesarios para su defensa, exponiendo sus pruebas y alegando sus razones. Vencido dicho plazo se abrir un lapso de quince (15) das hbiles para la evacuacin de los mismos, de ser el caso.

    Informado como ha sido, le comunicamos que a partir de la fecha de recepcin de la presente notificacin, usted o su apoderado, quedan a derecho para todos los efectos del procedimiento y tendrn acceso inmediato al

    expediente distinguido con el N _________ , localizado en los archivos del

    Departamento de Control del Sector de la Economa de la Direccin de Control de la Administracin Central, ubicada en la sede de la Contralora Municipal de El Portal, avenida 45, sector Sucre, Municipio El Portal del Estado Central; en el siguiente horario: 8:00 a.m. a 11:30 a.m. y 1:30 p.m. a 3:00 p.m.

    Finalmente le informamos que, se dejar constancia de los resultados de la investigacin aqu mencionada, en el correspondiente Informe de Resultados, el

    cual quedar inserto en el Expediente N ______ , con base en el cual, se

    ordenar el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento previsto en el Captulo IV del Ttulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, de conformidad con lo previsto en el artculo 81 ejusdem.

    A los fines legales consiguientes se le estima firmar el duplicado de la presente notificacin, indicando nombre completo, fecha, cdula de identidad y el lugar donde se encuentra al momento de suscribirla (el nombre de la ciudad y Estado), como constancia de la recepcin de esta notificacin.

    Atentamente,

    Director (a)

    Expediente N


     

    IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR NOTIFICACION

     

    IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR NOTIFICACION


    Departamento:


    Asunto:



     




    1. FECHA Y HORA


    2 . DATOS DEL NOTIFICADO


    APELLIDOS Y NOMBRES


    CDULA DE IDENTIDAD


    DIRECCIN

    MOTIVO DE LA NOTIFICACIN

    3 . DATOS DE LA NOTIFICACIN


    DEPENDENCIA


    FECHA Y NMERO DEL OFICIO


    4 .C AUSAS QUE IMPIDIERON PRACTICAR LA NOTIFICACIN


     

    DIRECCIN DEFECTUOSA

    LA PERSONA NOTIFICADA NO RESIDE EN LA DIRECCIN INDICADA

    NEGATIVA DEL DESTINATARIO O DE LA PERSONA A RECIBIR LA NOTIFICACIN

    5 . OBSERVACIONES


    EL DESTINATARIO DE LA NOTIFICACIN NO ESTABA

    PRESENTE EN LA DIRECCIN INDICADA

    LA PERSONA QUE SE ENCUENTRA EN LA DIRECCIN

    NO TIENE CAPACIDAD PARA RECIBIR LA NOTIFICACIN

    (MENOR DE EDAD O PERSONA EN SITUACIN

    ESPECIAL)

    OTRO


    6 . DATOS DEL FUNCIONARIO NOTIFICADOR

    7 . DATOS DE LA PERSONA QUE SUMINISTRA INFORMACIN

    8 . DATOS DEL TESTIGO

    APELLIDOS Y NOMBRES

    APELLIDOS Y NOMBRES

    APELLIDOS Y NOMBRES

    CDULA DE IDENTIDAD

    CDULA DE IDENTIDAD

    CDULA DE IDENTIDAD

    FIRMA

    FIRMA

    FIRMA

    Fuente: Contralora General de la Repblica

    Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa


    EJEMPLO DE CARTEL DE NOTIFICACION

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Contralora Municipal de El Portal

    Municipio El Portal - Estado Central

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de


    Al ciudadano Robert Barreno Diez, titular de la cdula de identidad N 00.000.000, de conformidad con el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se le informa que este Organismo Contralor, a travs del Departamento de Control del Sector de la Economa, la Direccin de Control de la Administracin Central, en el ejercicio de las atribuciones legales

    conferidas en el artculo

    numeral

    de la Resolucin

     
     

    en concordancia con el artculo

    Organizativa N ____, acord iniciar una investigacin por la presunta ocurrencia de actos, hechos u omisiones en los procedimientos administrativos, presupuestarios y financieros, utilizados en la aplicacin del rgimen de jubilaciones y pensiones por parte de la Direccin de Recursos Humanos de la Alcalda del Municipio El Portal del Estado Central, durante el ejercicio econmico financiero 2008. Se Hace del conocimiento del ciudadano Robert Barreno Diez, en su condicin de interesado legtimo, en virtud de haberse desempeado para la fecha como Alcalde y en tal carcter haber intervenido en el referido procedimiento, que agotada las gestiones dirigidas a practicar su notificacin personal, se procede a efectuar la presente publicacin, de conformidad con lo previsto en el artculo 76 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos, por haber resultado impracticable la notificacin personal, en virtud de lo cual, transcurrido quince (15) das hbiles contados a partir de la publicacin del presente cartel, usted o sus representantes legales se entendern notificados y a derecho para todas las fases del procedimiento, que se desarrollen en esta Direccin de Control. A los fines de garantizar su derecho a la defensa consagrado en el artculo 49, numeral 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, se le concede un plazo de diez (10) das hbiles, contados a partir del momento en que surta efectos la presente notificacin, para exponer los alegatos y promover las pruebas que estime necesarias para su defensa, en relacin con la presunta ocurrencia de los actos, hechos u omisiones que se investigan. Vencido dicho plazo y en caso de haber promovido alguna actividad probatoria, se proceder a su evacuacin en un lapso de quince (15) das hbiles, todo de conformidad con lo previsto en los artculos 48 y 55 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos. Una vez notificado usted o sus representantes legales,

    tendrn acceso inmediato al expediente identificado con el N _______________ localizado en los archivos del

    Departamento de Control del Sector de la Economa de la Direccin de Control de la Administracin Central, ubicada en la sede de la Contralora Municipal de El Portal, avenida 45, sector Sucre, Municipio El Portal del Estado Central; en el siguiente horario: 8:00 a.m. a 11:30 a.m. y 1:30 p.m. a 3:00 p.m., Telfonos 0000-0000000, en el horario siguiente: 8 a 11:30 a.m. y 1:30 a 3 p.m. Finalmente, le informamos que se dejar constancia de los resultados de la investigacin aqu mencionada, en el correspondiente Informe de Resultados que quedar inserto en el expediente, con base en el cual se ordenar el archivo de las actuaciones realizadas o en el inicio del procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades, previsto en el Captulo IV del Ttulo III de la referida Ley Orgnica, a tenor de lo previsto en el artculo 81 ejusdem.


    Expediente N ______________


    Director(A)


     

    ESTRUCTURA DEL

    INFORME DE

    AUDITORIA

     

    Puede decirse que el informe es el documento que contiene informacin sobre el resultado de la actuacin de control

    realizada, estructurado de modo tal que confiera al lector un enfoque claro y

    comprensible sobre el rea de accin de control examinada.

    A continuacin se reproduce un modelo de un informe de auditora sugerido por la Contralora General de la Repblica, el cual se encuentra estructurado de la siguiente manera:

    CAPTULO I

    ASPECTOS PRELIMINARES:

    Origen de la actuacin

    Es lo que origina la investigacin, auditora o cualquier otra actividad de control que es llevada a cabo (plan operativo anual, solicitud de investigacin por parte del rgano de control fiscal respectivo, u otro ente gubernamental, denuncia, entre otros).

    En este aparte, tambin se transcribe el nmero del oficio de designacin del funcionario actuante.

    Alcance

    Tiene por finalidad guiar al lector sobre el trabajo realizado. Delimita las reas, procesos o actividades a evaluar; el perodo al cual se circunscribir la actuacin de control y el tipo de anlisis a realizar (selectivo o exhaustivo). Circunscribe el perodo evaluado durante la auditora, seala si el examen practicado fue exhaustivo o por el contrario se evalu una muestra representativa del universo de operaciones realizadas en este particular debe


    mencionarse el criterio de seleccin de la muestra; tiene por finalidad guiar al lector sobre el trabajo realizado.

    Objetivo (s) general (es) y Especfico (s)

    General: Propsito o finalidad de la actuacin; expresa lo que se espera determinar de manera general, se refiere al que queremos conseguir, es el norte de la actuacin. Incluye todo el campo que se desea describir, analizar o evaluar, pero si entra en los detalles de los aspectos medibles que configuran cada componente del estudio planteado.

    Especficos: Parten del objetivo general y lo desagregan en trminos ms operativos, definen con mayor precisin el rea problema formulada en el objetivo general e incluyen especficamente las variables y aspectos o indicadores sobre los cuales se necesita emitir opinin.

    Se debe evitar que su formulacin pueda entenderse como actividad o accin. En ambos casos deben expresarse comenzando con el verbo en infinitivo; ejemplo:

            Determinar la legalidad y sinceridad de las operaciones realizadas por

            Comprobar que las operaciones asentadas se correspondan con la realidad.

            Indagar acerca de la veracidad de los hechos denunciados.

    Enfoque

    Percepcin o perspectiva que orient el anlisis, lo que se pretende evaluar. Una actuacin puede o no tener diversos enfoques conceptuales, normativos, tcnicos, financieros, presupuestarios, econmicos o asignarle mayor peso a alguno de ellos.


    Mtodos, Procedimientos y Tcnicas

    En este punto se detallan los aspectos metodolgicos, operativos y tcnicas de investigacin empleadas en el trabajo realizado, los cuales se refieren a: entrevistas, cuestionarios, encuestas, revisin documental (sealando de manera general los documentos examinados), levantamiento de Actas, pruebas aplicadas, control perceptivo, control posterior, as como los procedimientos de auditora de general aceptacin.

    Es importante destacar que todos los mtodos de recoleccin y anlisis de la informacin sealados, deben estar en concordancia con los objetivos generales y/o especficos seleccionados, es decir, si queremos verificar la sinceridad de las operaciones registradas por la unidad de contabilidad, debemos tener procedimientos como por ejemplo: revisin de los registros contables contra documentacin soporte de los mismos.

    CAPTULO II

    Caractersticas Generales

    Descripcin breve del ente evaluado, identificacin del mismo, sealando su misin y visin, tipo de organizacin, datos presupuestarios y financieros asignados para el perodo evaluado, naturaleza jurdica y base legal, adems de aspectos especficos evaluados, descripcin de programas y/o proyectos, operaciones o actividades evaluadas.

    CAPTULO III

    OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANLISIS:

    En este captulo se describen de manera objetiva los hechos o situaciones detectadas en el transcurso de la auditora o de cualquier otra actividad de control, siempre y cuando sean de carcter relevante; stas observaciones denominadas hallazgos de auditora, deben estar fundamentadas en evidencias


    documentales que respalden el hecho detectado; las mencionadas pruebas tienen que ser suficientes, pertinentes y convincentes, lo cual implica que de la sola revisin de las mismas, no haya lugar a dudas de la veracidad de los hechos sealados. Recurdese que cuando se trate de situaciones que impliquen la responsabilidad del cualquier funcionario, la existencia de pruebas que soporten de manera adecuada las observaciones, son la base para la aplicacin de las acciones fiscales correspondientes.

    Ahora bien, en cuanto a la conformacin de los hallazgos de auditora, stos deben contener cuatro elementos fundamentales, los cuales se citan de seguida:

    1.     Condicin: Es la descripcin objetiva e imparcial de situacin observada, constituye la circunstancia encontrada por el auditor con respecto a una operacin, actividad o transaccin, lo que es.

    2.     Criterio: Normativa de carcter legal, sublegal o reglamentaria, con la cual es comparable la condicin es decir: lo que debe ser. En este punto, es necesario citar y transcribir el informe, la norma inobservada por la dependencia.

    3.     Causa: Lo que origina la situacin evidenciada, las razones que originaron las desviaciones o fallas observadas; el motivo por el que no se cumpli el criterio o norma; es el porqu sucede.

    Corresponde al auditor determinar las circunstancias que originaron esas deficiencias. Su identificacin resulta fundamental e indispensable para el desarrollo de una recomendacin constructiva que erradique, disminuya o prevenga la recurrencia de la condicin.

    4. Efecto: Resultado real o potencial, cualitativa o cuantitativa que se
    genera de la comparacin entre la condicin y el criterio, lo que podra
    generar la situacin observada.

    A los fines de su mejor comprensin, transcribiremos un ejemplo de la forma en que deben ser redactados los hallazgos de auditora:


    Inadecuado sistema de archivo en relacin con la guarda, custodia y oportuna localizacin de los documentos que soportan las operaciones financieras, presupuestarias y administrativas correspondientes a la ejecucin de los desarrollos habitacionales durante el ejercicio 2008. (1) (Condicin).

    Sobre el particular, el Captulo II Del control interno, Artculo 23, literal a, de las Normas Generales de Control Interno prev que:

    Los documentos deben contener informacin completa y exacta, archivarse siguiendo un orden cronolgico u otros sistemas de archivo que faciliten su oportuna localizacin y conservarse durante el tiempo estipulado legalmente. (2) (Criterio).

    La situacin antes expuesta obedeci a la carencia de lineamientos en cuanto a la ubicacin y oportuna localizacin y oportuna localizacin de los soportes que respaldan las distintas operaciones, as como a la ausencia de segregacin de funciones correspondientes al sistema de archivo, toda vez que la responsabilidad de la guarda custodia de los expedientes que soportan dichas erogaciones no est asignada a ningn funcionario. (3) (Causa).

    En ese sentido, se debe precisar que tales hechos aumentan los riesgos de prdidas y extravos, e impiden la estimacin de la eficiencia y economa de las operaciones realizadas, con miras a garantizar la ptima utilizacin de los recursos. (4) (Efecto).


    CAPTULO IV

    CONSIDERACIONES FINALES:

    Conclusiones

    Constituyen un juicio crtico que surge del anlisis global de los hallazgos detectados en la actuacin y de la incidencia de stos sobre la organizacin, programa o proyecto evaluado, deben estar directamente relacionadas con el objetivo general de la actuacin practicada.

    Recomendaciones

    Deben estar orientadas al sealamiento de una serie de acciones dirigidas al ente o dependencia auditada, a fin de que sta erradique las causas de las desviaciones detectadas y sus efectos sobre la Administracin. Cada una de ellas estar en correspondencia con las observaciones formuladas en el cuerpo del informe; igualmente estarn dirigidas a las dependencias donde se haya evidenciado la situacin, a fin de garantizar la aplicacin de los mencionados correctivos.

    Finalmente, toda actuacin fiscal debe ser divulgada a las entidades objeto del examen, as como a las dems autoridades a quienes legalmente les competa la posibilidad de aplicar medidas correctivas, tal como lo seala el artculo 63 de la Ley Orgnica de la contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.


    EJEMPLO DE AUTO DE CIERRE Y APERTURA DE PIEZA

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Municipio El Portal - Estado Central

    (rgano de Control Fiscal)

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de

    A los efectos del mejor manejo del expediente N _________ se ordena cerrar

    en el folio N ____ ( ), la pieza N _____ ( ) y abrir una nueva pieza

    identificada con el N ______ ( ). Incorprese el presente auto como ltimo

    folio de la pieza que se cierra y copia del mismo, como primer folio de la que se abre.

    Cmplase,

    Director (a)
    Expediente N ______________ .

    Fuente:

    Contralora General de la Repblica. Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa.


    EJEMPLO DE CORRECCION DE FOLIATURA

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Contralora Municipal de El Portal

    Municipio El Portal - Estado Central

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de

    Por cuanto en la oportunidad de formar este expediente, sus actas fueron
    insertadas sin guardar orden cronolgico, lo cual dificulta su estudio y por
    cuanto se incurri, adems, en un error en la foliatura, se acuerda

    reorganizar el expediente y realizar las correcciones necesarias para subsanar el error, por lo tanto, se ordena una nueva foliatura. Incorprese el presente auto al final de la documentacin que a la fecha conste en el expediente.

    Cmplase,

    Director (a)

    Expediente N ____________ .


     

    EJEMPLO DE CERTIFICACION

     

    CERTIFICACION

    Quien suscribe, Alberto Torres Gutirrez, titular de la cdula de identidad N 00.000.000, en mi condicin de Contralor Municipal del Municipio El Portal del Estado Central, segn consta en acta de la sesin extraordinaria del Concejo Municipal de El Portal de fecha 04 de octubre de 2007, publicada en la Gaceta Municipal de El Portal N 000 de fecha 09 de octubre de 2007, certifica: Que la presente es copia fiel y exacta de su original que reposa en los archivos de este Despacho. El Portal, a los catorce (14) das del mes de abril de dos mil nueve (2009).

    Firma y sello


     

    AUTO DE INCORPORACION DE DOCUMENTOS

     

    Repblica Bolivariana de Venezuela

    Contralora Municipal de El Portal

    Municipio El Portal - Estado Central

    Direccin de Control de la Administracin Central

    Departamento de Control del Sector de la Economa

    (Ciudad), ____de de


    AUTO DE INCORPORACIN DE DOCUMENTOS

    Visto el escrito constante de ___________ ( ) folios tiles y anexos

    distribuidos en _____ ( ) carpetas constantes de _________ ( ) folios, ,

    mediante el cual el ciudadano ____________ , titular de la cdula de

    identidad N 00.000.000, consigna los documentos y aporta los elementos de juicio con ocasin de la imputacin que se le hiciera en fecha

     

    segn Oficio de Notificacin N ________ , de fecha

     

    con el objeto de privilegiar su derecho a la defensa, tal y
    como lo consagra el artculo 49, ordinal 1, de la Constitucin de la Repblica
    Bolivariana de Venezuela en concordancia con el artculo 79 de la Ley Orgnica
    de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
    Fiscal, se ordena su incorporacin en el Expediente identificado bajo el
    N _______________ .

    Cmplase,

    Director (a)


    Expediente N



     

    EL INFORME DE RESULTADOS

     

    Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicado en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.240 de fecha 12 de agosto de 2009.

    Contenido del informe de resultados

    Artculo 77. El informe de resultados previsto en el artculo 81 de la Ley deber contener:

    1.    Identificacin del rgano de control fiscal, as como de la dependencia que realiz la investigacin, con indicacin expresa de su alcance.

    2.    Identificacin del rgano o entidad objeto de la investigacin.

    3. Fecha de su elaboracin y el nmero del expediente al que corresponde.

    4.    Descripcin de los actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal, el dao al patrimonio pblico, si fuere el caso, con indicacin expresa de los elementos probatorios de los mismos que consten en el expediente.

    5.    Exposicin de las razones de hecho y de derecho argumentadas por los interesados legtimos, con indicacin expresa de los elementos probatorios aportados por ellos.

    6. Conclusiones.

    7. Firma del funcionario competente para elaborarlo.


    Naturaleza del informe de resultados

    Artculo 78. El informe de resultados constituye un acto de mero trmite cuyo contenido no implica pronunciamiento alguno que prejuzgue sobre la culpabilidad de los interesados legtimos.

    Lapso para la elaboracin del informe de resultados

    Artculo 79. El informe de resultados mencionado en el artculo 81 de la Ley ser elaborado por la dependencia competente del rgano de control fiscal, dentro de los quince (15) das hbiles siguientes a la conclusin del lapso probatorio previsto en el artculo 76 de este Reglamento y se enviar junto con el expediente del caso a la dependencia encargada de la determinacin de responsabilidades. Si se trata de varios interesados, el lapso de quince (15) das hbiles a que se refiere esta disposicin, se computar a partir del vencimiento del lapso probatorio concedido al ltimo de los notificados.

    El informe de resultados es la base para que el rgano de control fiscal, inicie el procedimiento para la determinacin de la responsabilidad administrativa, formulacin de reparos, imposicin de multa u ordene el archivo de las actuaciones practicadas.










    Nacido en el Distrito Bolvar (Hoy Municipio Lagunillas), Estado Zulia, Venezuela.

    Investigador Comisario: Mencin: Administracin y Operaciones Investigativas, Policiales y de Seguridad.

    Inspector de investigaciones civiles y criminales.

    Tcnico Superior en Ciencias Policiales:

    Grafotcnica, Investigaciones Civiles, Criminales y

    Administrativas.

    Experto en Firmas y Documentos Dudosos (Experto Grafotcnico).

    Estudios de Derecho

    Universidad del Zulia Venezuela.

    Estudios de Contadura Pblica Universidad Yacamb Venezuela.

    Ex Jefe de la Divisin de Investigaciones Administrativas de la Contralora Municipal de Maracaibo, Estado Zulia, Venezuela.

    Ex Director de Inspeccin y Fiscalizacin de la Contralora Municipal de San Francisco, Estado Zulia, Venezuela.


    COLABORADORES

    Contralora Municipal de Maracaibo

    Lcda. Flor Romero

    Contralor Municipal Valmore Rodrguez

    Lcdo. Hugo Acua Esis ABOGADOS

    Mara Alexandra Medina Moraima Cuenca Viveke Reyes William Ramos Gernimo Garca Mnica Moreno Yahendry Villalobos Virginia Pia Mariela Bohrquez Manuel Ignacio Silva Mill Romer Gonzlez Noris Cepeda Jeffry Leal Eugenio Delgado.

    ECONOMISTA

    Argenis Lpez Nez

    CONTADORES PUBLICOS

    Teodoro Velasco Karen Santiago Zoeli Sulbarn


            Ex Contralor del Municipio Coln, Estado Zulia, Venezuela.

            Asesor de la Contralora Municipal de Maracaibo, Estado Zulia, Venezuela.

            Diplomado en Criminalstica.

    Universidad Dr. Rafael Belloso Chacn (URBE).

    CURSOS

            Investigacin Administrativa Municipal. Fundacin Universidad de Carabobo.

            Criminalstica Aplicada.

    Instituto de Polica Cientfica Simn Bolvar. Escuela Superior de Investigaciones.

    Sustanciacin de Expedientes de Averiguaciones Administrativas .
    Contralora General del Estado Zulia.

    Centro de Estudios de Auditora del Estado Zulia (C.E.A.Z.).

    COLEGIOS PROFESIONALES

            Miembro de la Asociacin Iberolatinoamericana de Criminalstica y Ciencias Forenses.

            Miembro de la Sociedad Internacional de Peritos en Documentoscopia (SIPDO).

            Miembro de la Asociacin Latinoamericana de Investigadores de Fraudes y Crmenes Financieros (ALIFC).

            Miembro de la Red de Instituciones de Combate a la Corrupcin y Rescate de la tica Pblica, adscrita al Centro Latinoamericano de Administracin para el Desarrollo (CLAD).


    TRABAJOS PUBLICADOS

            La Investigacin Administrativa en Venezuela - Normas y Procedimientos para Realizar Investigaciones Administrativas. Editorial Los ngeles. Primera Edicin - 2007. Maracaibo-Estado Zulia.

            La Investigacin Administrativa en Venezuela - Normas y Procedimientos para Realizar Investigaciones Administrativas.

    Monografas.com

            Tcnicas para Realizar un Interrogatorio en una Investigacin Administrativa. www. experticia. net http://www.librosintinta.com/busca/tecnicas-interrogatorio/pdf/

            La Denuncia en Venezuela - Como Denunciar Correctamente ante un rgano de Control Fiscal.

    http://www.contraloriademaracaibo.gob.ve/portal/archivo.php?archivo=153 http://augusonmer.blogspot.com/2009/01/la-denuncia-en-venezuela-como-denunciar.html

     

    BIBLIOGRAFIA

     

    ■     Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 36.860 de fecha 30 de diciembre de 1999.

    ■     Cabanellas, Guillermo. Diccionario de Derecho Usual. 11 Edicin. Editorial Eliastra S.R.L Buenos Aires, Repblica de Argentina.

    ■     Cruz M., Andrs J., Cira de Pelekais y William Torres. La Responsabilidad Administrativa en el marco de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Ediciones Astro Data S.A. 2005. Maracaibo, Venezuela.


    ■     Ley Contra la Corrupcin, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela, N 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003.

    ■     Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela, N 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001.

    ■     Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.204 de fecha 08 de junio de 2005.

    ■     Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos, publicada en la Gaceta Oficial N 2.818, Extraordinaria, de fecha 1 de julio de 1981.

    ■     Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa. Contralora General de la Repblica.

    ■     Normas Generales de Auditora de Estado. Contralora General de la Repblica. Resolucin N 01-00-00-016 de fecha 30 de abril de 1997. Gaceta Oficial N 36.229 de fecha 17 de junio de 1997.

    ■     Normas Generales de Control Interno. Contralora General de la Repblica. Resolucin N 01-00-00-015 de fecha 30 de abril de 1997. Gaceta Oficial N 36.229 de fecha 17 de junio de 1997.

    ■     Pea Sols, Jos. El Rgimen de la Formulacin de Reparos en la Ley Orgnica de Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Coleccin Normativa N 3. Tribunal Supremo de Justicia. Caracas. 2002.

    ■     Russin Uzctegui, Clodosbaldo. Informes de Gestin 2003-2008 a la Asamblea Nacional. www. cgr.gov.ve/


     

    INFOGRAFIA

     

    www.contraloriademaracaibo.gob.ve

    http://www.cgr.gob.ve/

    http://www.tsj.gov.ve/gaceta/gacetaoficial.asp

    http://www.librosintinta.com/busca/tecnicas-interrogatorio/pdf/

    Com. Andrs Mill De Pool

    aemilldepool@hotmail.com

    Tcnico Superior en Ciencias Policiales

    Maracaibo - Estado Zulia

    Venezuela - 2009

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